Активы нетто банка – это показатель фин. привлекательности

Содержание

Расчет показателей, используемых для расчета финансовых отношений (FR)

Капитал (CAP)(для кредитных организаций-резидентов РФ) = уставный капитал (102**+103**+ 104**) – собственные акции выкупленные (105**) + добавочный капитал (106**) + фонды (1070*) + финансовый результат текущего года + финансовый результат прошлого года – 705**

Капитал (CAP)(для кредитных организаций-нерезидентов) = данные актуальной годовой отчетности банка по МСФО.

Финансовый результат текущего года = прибыль отчетного года (70301-70401) + доходы (701**+ 70601 + 70602 + 70603 + 70604 + 70605) – расходы (702**+ 70606 + 70607 + 70608 + 70609 + 70610)

Финансовый результат прошлого года = (70302 – 70402) + 70701 +70702 + 70703 + 70704 + 70705 – 70706 – 70707 – 70708 – 70709 -70710

Капитал основной = уставный капитал (102**, 103**, 104**) – собственные акции выкупленные (105**) + эмиссионный доход (10602) + фонды (10701)

Под доходными активами понимаются работающие активы приносящие доход = кредиты (юридическим +физическим лицам) + МБК выданные + ценные бумаги (долговые обязательства (облигации, векселя), акции, участие) + депозиты в банках + капитальные вложения + форфейтинг +факторинг – резервы

Иммобилизация = капитальные вложения + участие + инвестирование (в акции и облигации)

Активы с нулевым коэффициентом риска определяются в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И. К ним относят денежные средства банка, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, средства на счетах в ОРЦБ, средства и депозиты на счетах в Центральном Банке, вложения в облигации Банка России, обязательные резервы, депонированные в Банке России, средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками.

Прочие активы = расчеты по факторингу (47402) + использование бюджетных средств (40103 – 40101 – 40102 + 40109 – 40108 + 40111 – 40110 + 40308 + 40313 – 40312 + 60302 + 60304) + расчеты по покупке и продаже валюты (47404 + 47406 + 47408 + 47410)+ расчеты по ценным бумагам (30602+30605) + просроченные проценты (20319 + 23020 + 3250* + 40311 + 459**) + прочие активы (30219 + 30221 + 30407 + 32802 + 40907 + 40908 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 47427 + 47502 + 47801 + 47802 + 47803 + 47901 + 50112 + 50406 + 50905 + 52502 + 60310 + 60312 + 60314 + 60317 + 60318 + 60319 +60321 + 60323 + 60337 + 60339 + 60341 + 60343)

Кредитный портфель = кредиты юридическим лицам (441** +442** +443** +444** +445** +446** +447** +448** +449** +451** +452** +453** +456** + 457** +460** +461** +462** +463** +464** +465** +466** +467** +468** +469** +470** +471** + 473**)+ кредиты физическим лицам (454** + 455**)

Дебетовый оборот по кредитам = дебетовый оборот по кредитам, выданным юридическим и физическим лицам

Срочные кредитные вложения (более одного дня) = Срочные кредиты (Юридическим и физическим лицам)+ Размещенные депозиты + учетные векселя (512**+513** +514**+516**+517**+518**+519**)

Обязательства до востребования = ( 20309 + 20310 + 301**п + 304**п + 30601+ 30604 + 30606 + 31501 + 31510 + 31601 + 31610 + 317**п + 318**п + 40101 + (40102 – 40104) + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 – 40109) + 402**п + 40301 + 40302 + 40309 + 404**п + 405**п + 406**п + 407**п + 408**п + 40901 + 40902 + 40903 + 40905 + (40907 – 40908) + 40909 + 40910 + 41001 + 41008 + 41101 + 41108 + 41201 + 41208 + 41301 + 41308 + 41401 + 41408 + 41501 + 41508 + 41601 + 41608 + 41701 + 41708 + 41801 + 41808 + 41901 + 41908 + 42001 + 42008 + 42101 + 42108 + 42201 + 42208 + 42301 + 42308 + 42501 + 42508 + 42601 + 42608 + 42701 + 42801 + 42901 + 43001 + 43101 + 43201 + 43301 + 43401 + 43501 + 43601 + 43701 + 43801 + 43901 + 44001 + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + 47422 + 52301 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60322)

Выпущенные ценные бумаги = облигации (520**)+депозитные сертификаты (521**) + сберегательные сертификаты (522**) + векселя и банковские акцепты (523**)

Всего обязательства = Пассивы-нетто (активы-нетто) – капитал (собственные средства)

Нетто прибыль (убыток) = 701** – 702** +703** -704** – 705** + 706**п – 706**а + 707**п-707**а + 70801-70802

Высоколиквидные активы = касса (20202+ 20203+ 20206+ 20207+ 20208) + драгоценные металлы и камни (20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20402 + 20403 + 20404) + денежные средства в пути (20209+20210) + корсчета в Банке России (30102 + 30104 + 30106 + 30125) + депозиты и иные размещенные средства в Банке России (319**+329**)

МБК, привлеченные на срок до 30 дней = 31201 + 31202 + 31203+ 31210 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 32901 + 31301 + 31302 + 31303+31304+ 31310 + 31401 + 31402 + 31403+ 31404 + 31410 + 31501 + 31502 + 31503+31504 + 31601 + 31602 + 31603+31604

МБК, выданные на срок до 30 дней = 32001+ 32002 + 32003 + 32004 + 32010 + 32101+ 32102 + 32103 + 32104 + 32110 + 32201+ 32202 + 32203 + 32204 + 32301+ 32302 + 32303 + 32304

Активы-нетто – представляют собой балансовую оценку имущества и долговых прав банка согласно правилам российского банковского учета и рассчитывается путем уменьшения валюты баланса на объем регулирующих проводок (межфилиальные расчеты, расходы и убытки (включая отрицательную переоценку иностранной валюты и ценных бумаг), распределенная прибыль, оборот по счету доходов федерального бюджета, целевое финансирование за счет бюджетов, собственные акции (доли) в портфеле банка, резервы на потери активов, просроченные проценты по кредитам, совпадающие балансовые требования и обязательства по счетам конверсионных операций и срочных сделок, износ активов, а также возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам.

Активы нетто банка: это показатель фин. привлекательности

Важным показателем финансовой устойчивости и успешности банковского учреждения является стоимость чистых активов банка. Информация о значении данного показателя поможет потенциальному клиенту определиться с выбором финансового учреждения.

Кстати! Cейчас идет АКЦИЯ от Совкомбанка. Выдают потребительский кредит от 0% годовых! Подробности на сайте банка.

Расшифровка термина

Приставка «нетто» обычно используется в сложносоставных словах для того, чтобы обозначить чистую часть. Поэтому в бухгалтерской литературе может употребляться как термин чистые, так и нетто-активы.

Нетто-активы от английского net assets (NA) определяются как разница между стоимостью общих активов и общих обязательств, которые имеет банк. Так звучит более простое и общепринятое определение.

Еще одна более подробная трактовка термина звучит так: NA определяются рыночной ценой капитала банка с учетом всех его нематериальных фондов и за вычетом всех долговых обязательств.

Таким образом, чистые активы можно считать собственным капиталом банка, который остается в его владении после полного погашения долговых обязательств перед всеми кредиторами. В случае ликвидации собственный капитал остается и распределяется между учредителями банка.

Что такое нетто активы кредитной организации

Для банковской структуры чистые активы – это собственный капитал за минусом долговых обязательств, в том числе, перед собственными клиентами. Если банк оплачивает все задолженности, в том числе возвращает все деньги вкладчиков с процентами, значение его чистых активов не должно изменяться.

Для расчета вышеуказанного показателя необходимо найти разницу в балансе между балансовой стоимостью всех активов и обязательствами. Например, при данном раскладе стоимость чистых активов будет равна 1 400 — (200 + 300) = 900.

Актив Пассив
Внеоборотные600Капитал и резервы900
Оборотные800Долгосрочные обязательства200
Краткосрочные обязательства300
Баланс1400Баланс1400

Если вышеуказанное значение будет отрицательным или нулевым, это будет значить банкротство банковской организации. Сумма всех, взятых на себя обязательств банка, не должна превышать сумму собственного капитала.

Активы нетто представляют собой сумму собственного капитала кредитной организации и ее обязательств (вкладов, положительных остатков на счетах клиентов, межбанковские расчеты и другие средства, привлеченные со стороны).

2. Устойчивость банка к «панике» вкладчиков

Показатель рассчитывается по методике Rostsber’а и характеризует способность банка удовлетворить желание вкладчиков забрать свои деньги в случае возникновения по каким-либо причинам паники. Подробно этот вопрос мы обсуждали в статье Тест на устойчивость банка к панике вкладчиков, в которой ввели понятие ГВВ – готовность к возврату вкладов.

На качественном уровне можно считать, что :

  • при ГВВ >50% — степень устойчивости банка высокая,
  • при ГВВ, находящемся в диапазоне 30-50% — достаточная устойчивость,
  • при ГВВ Что включают в себя чистые активы банковского учреждения

Согласно письму Центрального банка РФ №350, стоимость чистых активов равна собственному капиталу. Это все имущество кредитной организации, имеющее денежный эквивалент и, при умелом управлении, возрастающее без привлечения средств со стороны. К ним нельзя отнести, например, компьютерные программы, написанные для внутреннего использования, так как они не обладают материальной ценностью и не могут быть реализованы при необходимости.

К чистым активам относят:

  • недвижимость и основные средства за минусом амортизации;
  • размер уставного капитала;
  • неиспользованная прибыль;
  • доход от эмиссионных поступлений (для акционерных организаций);
  • величину, созданного резервного фонда;
  • средства и имущество, полученные безвозмездно.

Расчет собственного капитала банка

Формула расчета суммы нетто-капитала очень простая:

Сумма активов – Сумма обязательств = Чистые активы (NA).

Так как NA находятся как разница, то значение может получиться как положительным, так и отрицательным. Отрицательное значение говорит о несостоятельности банка. То есть он полностью зависим от кредиторов и не имеет собственных денежных фондов. Нулевой и отрицательный показатель означает банкротство банка.

Положительный нетто-капитал тоже нельзя воспринимать как абсолютный показатель надежности. Он считается таковым, только если net assets выше, чем уставной капитал банка. В таком случае деятельность банка обеспечивает прирост по сравнению с начальными средствами и не растрачивает их.

В первый год функционирования банка уровень собственного капитала ниже уставного считается нормой. Но далее такой ситуации быть не может. Согласно Гражданскому кодексу, банк должен уменьшить свой уставной фонд до размера NA, если на конец второго и каждого последующего года он меньше. Альтернативой уменьшению уставного капитала является только закрытие банка.

Важно! Уставной капитал любого банка имеет минимальный уровень.

Поэтому сокращение его ниже минимума приведет к прекращению существования банка.

3. Показатель просроченности кредитного портфеля

Этот показатель является отношением объема кредитов, срок погашения которых уже прошел (просроченных кредитов), к общему объему выданных кредитов (величина кредитного портфеля). Этот показатель говорит о кредитной политике банка. Если банк ведет консервативную кредитную политику и не выдает необеспеченных и рискованных кредитов, то величина этого показателя не превышает 2%. При агрессивной кредитной политике, направленной на получение максимальной прибыли, величина просроченных кредитов может доходить до 5%. Если величина этого показателя превышает 7-8%, то банк ведет очень рискованную кредитую политику, которая может привести к кризису ликвидности и даже банкротству, поскольку в этом случае может заработать фактор паники вкладчиков.

Законодательное регулирование

Показатель чистых активов законодательно регламентируется в ФЗ «Об акционерных обществах» и Гражданском кодексе. Закон устанавливает основные нормы и требования к NA, а также по сути обозначает их как показатель благополучия или неудачности любого акционерного общества. Данный критерий должен помогать акционерам оценивать работу менеджмента и принимать соответственные решения.

В законе также приводится расчет NA двумя способами: рыночным и бухгалтерским.

Расчет чистых активов банка обязательно проводится перед принятием решений:

  • увеличение уставного капитала;
  • выплата дивидендов;
  • приобретение собственных акций и их числа.

4. Рентабельность капитала —

является отношением полученной прибыли к величине капитала в пересчете на год. Это очень важный показатель, оценивающий успешность деятельности банка как коммерческого предприятия с точки зрения акционера банка, так как чем выше рентабельность капитала, тем больший доход получает акционер на каждый вложенный рубль. Однако не следует пугаться слишком низких, а иногда и отрицательных значений этого показателя в определенные моменты. Это может быть связано как с выплатой дивидендов, так и перечислением части прибыли в резервные фонды банка, образуемые ЦБ (отчисления в АСВ и т.д.). Однако, если рентабельность капитала остается на неудовлетворительном уровне из месяца в месяц, то это означает низкую эффективность банка как коммерческого предприятия, и, безусловно, ухудшает устойчивость банка ко всякого рода трудностям.

Наименование банкаМесто в рейтинге банков РФ по активам неттоАктивы нетто, млрд.руб.Показатель устойчивости банка к панике вкладчиков (ГВВ), в %Просроченные кредиты, в %Рентабельность капитала, в %
2Тбанк2798,920.04,139,70
Адмиралтейский2987,946,04,1-11,60
Айви Банк4892,924,00,7-12,50
АктивКапитал Банк16721,118,04,71,60
Алеф-Банк17320,370,019,30
Бенефит-Банк2868,413,02,93,60
БКФ3127,560,00,58.80
Верхневолжский – Московский филиал3495,932,02,08,50
Воронеж4503,640,00,0-3,62
Джей энд Ти Банк2888,325,01,1-4,91
Дил-банк25810,823,00,415,30
Европлан3426,3100,010,7-17,60
Заубер Банк5552,110011,20
Клиентский23013,015,01,549,40
ЛЕНОБЛБАНК4373,920,00,7-6,50
МАСТ-Банк19317,232,01,32,52
МежТрастБанк3854,922,02,8-39,20
Милбанк3715,324,00,211,10
Московский Нефтехимический Банк2977,9342,216,10
Народный кредит11439,029,02,816,50
НАЦКОРПБАНК5222,528,04,8-9,00
Океан Банк4623,3100,00,58,80
ОПМ-Банк26310,620,01,720,30
Премьер-кредит6831,1100,058.60
Российский социальный коммерческий банк5192,539,03,88,20
Ростовский Универсальный Банк7440,850,04,82,00
РТС-Банк4832,986,01,120,00
СМАРТБАНК5512,1100,04.4-10,80
Тинькофф Кредитные Системы61115,559,011,522,30
Торгового финансирования Банк3505,920,07,72,30
Тусарбанк22014,212,60,314,40
Эргобанк3585,820,00,34,20
Югра8071,443,01,38,20

Информацию по многим из представленных здесь банков мы приводили в аналогичных статьях за предыдущие месяцы 2014 года. Так что желающие могут сравнить их в динамике.

Эту публикацию находят по запросам: финансовые показатели банков, анализ финансовых показателей банка, надежность банков, надёжность банков москвы, надежность банков россии, финансовые показатели деятельности банка.

Самое интересное и важное в нашей рассылке

Анонсы свежих статей Информация о вебинарах Советы экспертов

Нажимая на кнопку «», я соглашаюсь с политикой конфиденциальности

© Copyright 2012-2019; ООО «МБК Развитие». При копировании материалов с сайта ссылка на первоисточник обязательна.

Как увеличить сумму чистых активов

В случае если собственники и учредители заинтересованы в сохранении банка, то они могут использовать различные способы повышения стоимости NA.

Перечислим основные варианты, как повысить сумму чистых активов:

  • Проведение переоценки стоимости основных средств и нематериальных активов. Проводится она по состоянию на конец отчетного года.
  • Получение имущественных ценностей от акционеров и учредителей на безвозмездной основе.

  • Внесение акционеров вкладов в имущество.
  • Реорганизация.
  • Взыскание задолженностей с учредителей по взносам в уставной капитал.

Статистика банков России

Название банкаНетто-активы (тыс. рос. руб.) 2017 г.
ноябрьдекабрь
«Газпромбанк»5 487 313 3115 613 397 081
Сбербанк России23 477 658 40623 633 271 356
«Альфа-Банк»2 659 535 4332 699 694 089
«ВТБ»9 335 743 7089 353 664 727

Центральный Банк России периодически публикует статистические данные по ключевым показателям финансовой деятельности банковских учреждений. Поэтому любой инвестор может увидеть динамику прироста и падения суммы чистых активов по интересующему банковскому учреждению.

  1. http://rudengi.com/banki/chistye-aktivy-banka.html: использовано 5 блоков из 7, кол-во символов 3887 (32%)
  2. https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovie-pokasateli-august-2014.html: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 4989 (41%)
  3. https://finansy.guru/biznes/uchet-analiz/netto-aktivy-banka-eto.html: использовано 3 блоков из 4, кол-во символов 2228 (18%)

Напоминаем! Cейчас идет АКЦИЯ от Совкомбанка. Выдают потребительский кредит от 0% годовых! Подробности на сайте банка.

Расчет показателей, используемых для расчета финансовых отношений (FR)

Капитал (CAP)(для кредитных организаций-резидентов РФ) = уставный капитал (102**+103**+ 104**) – собственные акции выкупленные (105**) + добавочный капитал (106**) + фонды (1070*) + финансовый результат текущего года + финансовый результат прошлого года – 705**

Капитал (CAP)(для кредитных организаций-нерезидентов) = данные актуальной годовой отчетности банка по МСФО.

Финансовый результат текущего года = прибыль отчетного года (70301-70401) + доходы (701**+ 70601 + 70602 + 70603 + 70604 + 70605) – расходы (702**+ 70606 + 70607 + 70608 + 70609 + 70610)

Финансовый результат прошлого года = (70302 – 70402) + 70701 +70702 + 70703 + 70704 + 70705 – 70706 – 70707 – 70708 – 70709 -70710

Капитал основной = уставный капитал (102**, 103**, 104**) – собственные акции выкупленные (105**) + эмиссионный доход (10602) + фонды (10701)

Под доходными активами понимаются работающие активы приносящие доход = кредиты (юридическим +физическим лицам) + МБК выданные + ценные бумаги (долговые обязательства (облигации, векселя), акции, участие) + депозиты в банках + капитальные вложения + форфейтинг +факторинг – резервы

Иммобилизация = капитальные вложения + участие + инвестирование (в акции и облигации)

Активы с нулевым коэффициентом риска определяются в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И. К ним относят денежные средства банка, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, средства на счетах в ОРЦБ, средства и депозиты на счетах в Центральном Банке, вложения в облигации Банка России, обязательные резервы, депонированные в Банке России, средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками.

Прочие активы = расчеты по факторингу (47402) + использование бюджетных средств (40103 – 40101 – 40102 + 40109 – 40108 + 40111 – 40110 + 40308 + 40313 – 40312 + 60302 + 60304) + расчеты по покупке и продаже валюты (47404 + 47406 + 47408 + 47410)+ расчеты по ценным бумагам (30602+30605) + просроченные проценты (20319 + 23020 + 3250* + 40311 + 459**) + прочие активы (30219 + 30221 + 30407 + 32802 + 40907 + 40908 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 47427 + 47502 + 47801 + 47802 + 47803 + 47901 + 50112 + 50406 + 50905 + 52502 + 60310 + 60312 + 60314 + 60317 + 60318 + 60319 +60321 + 60323 + 60337 + 60339 + 60341 + 60343)

Кредитный портфель = кредиты юридическим лицам (441** +442** +443** +444** +445** +446** +447** +448** +449** +451** +452** +453** +456** + 457** +460** +461** +462** +463** +464** +465** +466** +467** +468** +469** +470** +471** + 473**)+ кредиты физическим лицам (454** + 455**)

Дебетовый оборот по кредитам = дебетовый оборот по кредитам, выданным юридическим и физическим лицам

Срочные кредитные вложения (более одного дня) = Срочные кредиты (Юридическим и физическим лицам)+ Размещенные депозиты + учетные векселя (512**+513** +514**+516**+517**+518**+519**)

Обязательства до востребования = ( 20309 + 20310 + 301**п + 304**п + 30601+ 30604 + 30606 + 31501 + 31510 + 31601 + 31610 + 317**п + 318**п + 40101 + (40102 – 40104) + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 – 40109) + 402**п + 40301 + 40302 + 40309 + 404**п + 405**п + 406**п + 407**п + 408**п + 40901 + 40902 + 40903 + 40905 + (40907 – 40908) + 40909 + 40910 + 41001 + 41008 + 41101 + 41108 + 41201 + 41208 + 41301 + 41308 + 41401 + 41408 + 41501 + 41508 + 41601 + 41608 + 41701 + 41708 + 41801 + 41808 + 41901 + 41908 + 42001 + 42008 + 42101 + 42108 + 42201 + 42208 + 42301 + 42308 + 42501 + 42508 + 42601 + 42608 + 42701 + 42801 + 42901 + 43001 + 43101 + 43201 + 43301 + 43401 + 43501 + 43601 + 43701 + 43801 + 43901 + 44001 + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + 47422 + 52301 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60322)

Выпущенные ценные бумаги = облигации (520**)+депозитные сертификаты (521**) + сберегательные сертификаты (522**) + векселя и банковские акцепты (523**)

Всего обязательства = Пассивы-нетто (активы-нетто) – капитал (собственные средства)

Нетто прибыль (убыток) = 701** – 702** +703** -704** – 705** + 706**п – 706**а + 707**п-707**а + 70801-70802

Высоколиквидные активы = касса (20202+ 20203+ 20206+ 20207+ 20208) + драгоценные металлы и камни (20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20402 + 20403 + 20404) + денежные средства в пути (20209+20210) + корсчета в Банке России (30102 + 30104 + 30106 + 30125) + депозиты и иные размещенные средства в Банке России (319**+329**)

МБК, привлеченные на срок до 30 дней = 31201 + 31202 + 31203+ 31210 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 32901 + 31301 + 31302 + 31303+31304+ 31310 + 31401 + 31402 + 31403+ 31404 + 31410 + 31501 + 31502 + 31503+31504 + 31601 + 31602 + 31603+31604

МБК, выданные на срок до 30 дней = 32001+ 32002 + 32003 + 32004 + 32010 + 32101+ 32102 + 32103 + 32104 + 32110 + 32201+ 32202 + 32203 + 32204 + 32301+ 32302 + 32303 + 32304

Активы-нетто – представляют собой балансовую оценку имущества и долговых прав банка согласно правилам российского банковского учета и рассчитывается путем уменьшения валюты баланса на объем регулирующих проводок (межфилиальные расчеты, расходы и убытки (включая отрицательную переоценку иностранной валюты и ценных бумаг), распределенная прибыль, оборот по счету доходов федерального бюджета, целевое финансирование за счет бюджетов, собственные акции (доли) в портфеле банка, резервы на потери активов, просроченные проценты по кредитам, совпадающие балансовые требования и обязательства по счетам конверсионных операций и срочных сделок, износ активов, а также возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам.

Определение и анализ величины активов-нетто (величины чистых активов)

Понятие чистых активов возникло из того факта, что в активе банка отражены различные направления размещения ресурсов, часть из которых по существу размещением не являются, что может ввести в заблуждение при оценке. Поэтому для получения более достоверных оценок активы следует очистить от ряда статей.

Упрощенно величина нетто-активов (Anet – netto assets) равна сумме активов за вычетом статьи межфилиальных расчетов (активный остаток как разница между счетами 303), просроченных активов и процентов по ним (324,325, 458,459); текущих расходов (70606-70610): убытков (70802); расходов будущих периодов (614). Кроме того, при расчете чистых активов учитываются только сальдовые остатки счетов двойной записи (474 и 603), то есть активные остатки как разница между счетами 47401 и 47402; 47403 и 47404; 47405 и 47406; 47407 и 47408; 47409 и 47410; 47412 и 47413; 47415 и 47416; 47419 и 47420; 60301 и 60302; 60305 и 60306; 60307 и 60308; 60309 и 60310; 60311 и 60312; 60313 и 60314; 60322 и 60323; 60337 и 60338; 60339 и 60340; 60341 и 60342; 60343 и 60344.

С использованием показателя чистых активов можно рассчитать ряд коэффициентов, которые позволяют дать оценку банку.

а) Коэффициент кредитной активности (loans expansion ratio).

Отношение суммы выданных кредитов (Lc) (кроме межбанковских), к величине чистых активов (Anet):

Показывает, какая доля активов направляется на кредитование. Можно сказать, что банк проводит:

  • – агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0,6;
  • – оптимальную, когда коэффициент находится в области 0,5-0,6;
  • – консервативную – коэффициент менее 0,5.
  • б) Коэффициент использования депозитной базы.

Отношение () (кроме межбанковских) к величине клиентской базы (формула 3):

где Lc – сумма выданных кредитов;

CLB (client base) – клиентская база.

CLB (client base) – клиентская база, рассчитывается как сумма расчетных счетов юридических лиц, бюджетных средств за минусом активных счетов их использования, депозитов юридических лиц, векселей, облигаций, депозитных сертификатов банка, вкладов граждан. В клиентскую базу не включены банковские займы и средства на корреспондентских счетах, как потенциально летучие.

Показывает, какая доля от клиентских ресурсов направляется на кредитование. Банк проводит агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0,9-1,2, оптимальную – в области 0,9-0,7 и консервативную – в области менее 0,6. В соответствии с этим банк подвержен разной степени риска. Данный параметр условен и зависит от специализации. Консервативная кредитная политика может быть не только следствием осторожности, но также и отсутствием достаточного количества надежных заемщиков.

в) Коэффициент клиентской базы, client base ratio (CBR) (формула 5)

где CBR – коэффициент клиентской базы;

Anet – величина чистых активов.

Данный коэффициент показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования – межбанковских и бюджетных средств.

Для более всестороннего исследования активов коммерческого банка проводят анализ доходности, ликвидности и рискованности, что позволяет сделать вывод об эффективности политики управления активами в данном банке.

Анализ доходности является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку повышение их доходности, а значит, и прибыли банка является основной целью его деятельности.

Активами, приносящими основной доход, в российских банках являются краткосрочные и среднесрочные ссуды, средства, вложенные в операции с ценными бумагами, валютные операции и другие активы.

Исходя из признака доходности, все активы можно классифицировать таким образом:

а) Работающие (производительные) активы – активы, обеспечивающие банку получение дохода: кредитные вложения, средства на счетах НОСТРО, вложения в ценные бумаги, размещение средств в других банках, инвестиционные активы. При расчете суммы рисковых активов счета резервов (пассивные счета) в расчет не принимаются.

Работающие активы должна занимать более 80% совокупных активов банка.

б) Неработающие (непроизводительные) активы – это активы, не приносящие банку доход: иммобилизованные активы, денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России, обязательные резервы банка в Банке России, просроченные проценты и суммы кредитов и пр.

В процессе анализа такой классификации активов необходимо:

  • – провести анализ абсолютных значений каждой из групп;
  • – определить абсолютный и относительный прирост или снижение за анализируемый период активов каждой группы;
  • – провести анализ доли каждой из групп в совокупных активах.

По вопросу долей каждой из групп у авторов есть различные мнения. Так, например, по методике Л.Т Гиляровской и С.Н. Паневиной оптимальным для банка будет такое состояние активов, где:

  • а) Работающие активы (кредитные вложения, вложения в ценные бумаги, инвестиции в другие предприятия, другие доходные активы – при наличии) составляют 75-85% активов-нетто.
  • б) Неработающие активы (активы-нетто за минусом величины работающих активов) – 15-25% активов-нетто.

Идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремится к 0%; величина работающих активов – к 100%. Однако на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:

  • – величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается несвойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая доля установлена в пределах – от 0,5% до 3%);
  • – величина работающих активов – 75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%);

Очень важным показателем, оценивающим качество активов, является их доходность, которая рассчитывается по формуле 6.

где Да – доходность активов.

Показатель Да позволяет оценить, какая доля доходов приходится на один рубль чистых активов банка; иными словами – какой доход приносит 1 рубль размещенных средств.

Для более подробной оценки доходности банковских активов необходимо определить группу активов, имеющую наибольшую доходность. Для этого необходимо объем доходов каждого из видов размещений отнести к объему размещенных в данные активы средств. Определение доли наиболее доходных активов в структуре позволит оценить деятельность банка на рынке, то есть определить его приоритеты при формировании портфеля активов.

Далее, можно провести такую оценку доходных активов:

– Рассчитать размер доходных активов (формула 7), приходящихся на единицу платных обязательств банка (по-другому данный коэффициент называют показателем соотношения доходных активов и платных пассивов):

где Ра – работающие активы;

Пс – объем платных обязательств банка.

Рекомендуемое значение: К1 в процентах показывает, какая доля обязательств банка участвует в доходоприносящих активах.

  • – Определить размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств (формула 8):
  • (8)

где Пдс – объем депозитной базы.

Увеличение показателя является положительной тенденцией, т.к. свидетельствует об увеличении доли депозитных средств, используемых банком с целью получения дохода.

– Определить показатель соотношения неработающих активов к привлеченным средствам до востребования (формула 9):

где НРа – неработающие активы;

Пд.в. – объем привлеченных средств до востребования.

Данный показатель отражает степень наличия неработающих активов для покрытия наиболее неустойчивых обязательств. Рекомендуемое значение К3 40-50%, но не более 50% (по методике Ю.С. Масленченкова);

  • – Рассчитать показатель соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам (формула 10):
  • (10)

где Пдс – депозитная база банка.

Данный показатель отражает степень наличия неработающих активов для своевременного покрытия депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К4 10-40%;

Одной из важных характеристик деятельности банка является ликвидность его активов, где под ликвидностью понимается способность определенного вида банковского актива быстро превращаться в денежные средства.

Вопрос степени ликвидности активов особенно актуален у финансовых посредников, каким является коммерческий банк, т.к. банк в основном осуществляет свою деятельность за счет привлеченных от клиентов временно свободных денежных средств, а для их своевременного возврата в полном объеме он должен соблюдать ряд обязательных правил, которые касаются соответствия сроков привлечения и размещения. Отсюда можно сделать вывод, что ликвидность лежит в основе доверия клиентов к банку.

Для оценки ликвидности банковских активов их необходимо классифицировать на группы по срокам погашения.

Анализ следует начать с выявления доли каждой из групп активов (мгновенно ликвидных, активов краткосрочной ликвидности, активы среднесрочной ликвидности, активов долгосрочной ликвидности и неликвидных активов) в общем объеме активов (формула 11).

где Аn – доля конкретной группы актива;

СА- совокупные активы.

При анализе следует учитывать, что доля мгновенно ликвидных активов должна быть не менее 5-10% к итогу пассива баланса, а совокупность групп активов краткосрочной и долгосрочной ликвидности не должна быть менее 55% от объема активов [4].

Для получения более полной оценки активов банка следует рассчитать ряд коэффициентов, которые представлены в таблице 1.

коммерческий банк актив кредитование

Таблица 1 – Коэффициентный анализ качества активов коммерческого банка

Рентабельность активов (ROA)

Ра=Чистая прибыль/ Активы

Показывает долю прибыли, приходящейся на 1 руб. активов. Положительным является рост коэффициента

Коэффициент затрат на формирование работающих активов

Ра= Процентные расходы/Активы работающие

Показывает какая долю затрат несет банк на формирование 1 руб. работающих активов. Положительным является снижение коэффициента

Показатель прибыли может быть получен из формы №102 (Глава II, раздел 7). Показывает величину прибыли, приходящейся на 1 руб. доходных операций

Доля работающих активов

Показывает долю работающих активов в совокупном портфеле активов банка. Положительным является рост показателя в динамике

Ча= (Активы работающие – Резервы) / Активы

Знаменатель (Активы работающие – Резервы) показывает какая часть работающих активов реально принесет доход банку. В динамике коэффициент должен иметь растущую направленность

Активы нетто банка – это показатель фин. привлекательности

Наука: Экономика

  • Условия публикаций
  • Все статьи конференции

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ «КУБ» ОАО ОТНОСИТЕЛЬНО БАНКОВ РФ С ПРИМЕНЕНИЕМ ФАКТОРНОГО И КЛАСТЕРНОГО АНАЛИЗА

text-align:right;line-height:normal”>
Хейнонен Виктория Анатольевна

.0001pt;text-align:right;line-height:normal”>
студент 3 курса кафедра математических методов в экономике института экономики и управления ФГБОУ ВПО «МГТУ»,
РФ, г. Магнитогорск

text-align:right;line-height:normal”>
Ефимова Ксения Викторовна

.0001pt;text-align:right;line-height:normal”>
студент 3 курса кафедра математических методов в экономике института экономики и управления ФГБОУ ВПО «МГТУ»,
РФ, г. Магнитогорск

.0001pt;text-align:right;line-height:normal”>
Подольская Инна Александровна

.0001pt;text-align:right;line-height:normal”>
научный руководитель, канд. пед. наук, доцент ФГБОУ ВПО «МГТУ»,
РФ, г. Магнитогорск

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
Анализ деятельности коммерческого банка с финансовой стороны – одно из важнейших направлений его работы. В частности, для центрального банка, финансовый анализ работы коммерческого банка помогает определить главные пункты денежно-кредитной политики, позволяет спрогнозировать ситуацию на кредитном и финансовом рынках страны, сделать заключение об устойчивости и надежности всей банковской системы.

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
Для рассмотрения положения и характеристики финансовой деятельности банка можно применить различные методы, среди которых наиболее распространенными являются методы группировок; индексный анализ; коэффициентный анализ; трендовый анализ; факторный анализ, кластерный анализ.

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
Для анализа положения «КУБ» ОАО нами были использованы следующие многомерные статистические методы: факторный и кластерный анализ. С их помощью формируется представление о финансовом положении банка, основывающееся на системе взаимообусловленных и взаимосвязанных показателей. Однако основная трудность проведения качественного экономико-математического исследования заключается в подборе системы данных потенциала банка и оценке выводов по его итогам.

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
При проведении анализа нами были взяты пятьдесят два банка РФ (среди них банки субъектов Уральского Федерального Округа, а также Оренбургской области), для которых мы рассмотрели 14 показателей [1]:

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
1. Капитал необходим банку для того, чтобы в случае непредвиденных финансовых потерь, а также ожидаемых убытков помочь банку в исполнении всех его обязательств перед кредиторами и акционерами.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
2. Кредитный портфель – это остаток задолженности на конкретную дату по всем кредитам, которые были выданы банком как физическим, так и юридическим лицам.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
3. Вклады физических лиц – сумма средств, принимаемых банком от клиента на определенный или неопределенный срок.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
4. Вложения в ценные бумаги – инвестирование, которое может происходить как в уставные капиталы любых организаций, так и в ценные бумаги, инвестирование может осуществляться и в виде займа другой компании.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
5. Рентабельность активов-нетто – показатель эффективности использования денежных средств или иных ресурсов.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
РА = Прибыль/Стоимость активов*100 % (1)

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
6. Рентабельность капитала – это показатель эффективности использования собственных средств компании или банка.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
РК = Прибыль/Капитал*100% (2)

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
7.Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю – удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
8.Уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества – удельный вес обеспеченных имуществом кредитов во всей совокупности кредитного портфеля.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
9.Валютный оборот к активам-нетто – показатель, характеризующий долю валютного оборота во всей совокупности активов-нетто.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
10.Н1 – норматив достаточности собственных средств, который характеризует насколько банк способен сглаживать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
11.Н2 – норматив мгновенной ликвидности банка, который ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
12.Н3 – норматив текущей ликвидности банка, показатель который регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
13.Чистая прибыль – часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет.

text-align:justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
14.Активы нетто – стоимость активов предприятия на рынке за вычетом имеющихся у организации долговых обязательств.

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
Исследование проводилось с использованием ППП Statisica.

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
При априорной обработке данных сильный разброс значений показателей и разные единицы измерения исходных данных обусловили проведение процедуры стандартизации данных.

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%;text-autospace:none”>
В среде ППП Statistica по стандартизированным данным нами был реализован метод главных компонент, что позволило выделить две главные компоненты, легко интерпретируемые после использования процедуры вращения varimax. Varimax – ортогональное вращение, при котором происходит минимизация количества переменных с высокой факторной нагрузкой [2, с. 124]. Для интерпретации главных компонент использовалась матрица факторных нагрузок, представленная в таблице 1.

text-align:center;line-height:150%”>

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%;text-autospace:none”>
Таким образом, были получены две главные компоненты, отражающие влияние на результирующий показатель остальных переменных. Первая главная компонента объединила такие показатели как активы нетто, чистая прибыль, капитал, кредитный портфель, вклады физических лиц, вложения в ценные бумаги. Во второй главной компоненте присутствуют рентабельность активов нетто и капитала. Отметим, что новые факторы не будут участвовать в дальнейшем анализе. Однако методика выявления главных компонент была использована как база для определения значимых факторов, которые наиболее полно отражают влияние не вошедших в последующее исследование показателей.

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
После проведения методики выявления главных компонент, нами был осуществлен кластерный анализ (итеративный метод k-средних), который позволил разбить пятьдесят два банка РФ на три кластера. В таблицах 2, 3, 4 можно увидеть какие объекты вошли в каждый кластер.

text-align:center;line-height:normal”>
Объекты первого кластера

text-align:center;line-height:150%”>

text-align:center;line-height:normal”>
Объекты второго кластера

text-align:center;line-height:150%”>

text-align:center;line-height:normal”>
Объекты третьего кластера

text-align:center;line-height:150%”>

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%;text-autospace:none”>
Как можно видеть из выше предоставленных таблиц, в первый кластер, с самым высоким уровнем финансового потенциала, вошли банк «Югра» (банк Ханты-Мансийского АО) и Уральский Банк Реконструкции и Развития (банк Свердловской области). Эти банки лидируют по многим показателям относительно остальных выбранных банков России, в частности по таким показателям, как чистая прибыль, активы нетто, капитал, кредитный портфель, вклады, вложения в ценные бумаги.

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%;text-autospace:none”>
Во второй и третий кластеры вошли банки с более низкими финансовыми показателями относительно первого кластера. Банки, вошедшие в третий кластер, имеют более высокие показатели по сравнению со вторым (Рис. 1).

text-align:center;line-height:150%;text-autospace:none”>

text-align:center;line-height:normal”>
Рисунок 1. График средних значений кластеров

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%”>
Целью нашего исследования был анализ положения местного банка «КУБ» ОАО г. Магнитогорска. ОАО «Кредит Урал Банк» – средний по размеру активов региональный банк, который осуществляет свою деятельность в Челябинской области. Основными направлениями деятельности банка являются обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов и кредитование физических лиц, операции на межбанковском рынке. Главным источником финансирования являются вклады физических лиц (51,19 %). Банк является 100 % дочерней кредитной организацией ОАО «Газпромбанк» [3].

justify;text-indent:1.0cm;line-height:150%;text-autospace:none”>
Кредит Урал Банк вошел во второй кластер. Следовательно, он вошел в ту группу банков, у которых наиболее низкие результаты по сравнению с двумя другими кластерами. Однако полученные результаты можно объяснить масштабом действия банковских услуг «КУБ» ОАО и спецификой работы на рынке крупного промышленного города. Если проводить сравнение магнитогорского банка с семью банками Челябинской области, взятыми для анализа, по результатам которого лишь два банка оказались в третьем кластере (Челиндбанк, Челябинвестбанк), то на сегодняшний день КУБ» ОАО не является конкурентом Челиндбанка и Челябинвестбанка, которые являются явными лидерами среди остальных банков Челябинской области.

margin-left:1.0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent:-1.0cm;
line-height:150%”>
Список литературы:

Обзор банковского сектора за 1-е полугодие 2019 года: рентабельность не гарантирована

Людмила Кожекина,
директор, банковские рейтинги

Владимир Тетерин,
старший директор, банковские рейтинги

Александр Сараев,
управляющий директор, банковские рейтинги

В 1-м полугодии 2019 года, несмотря на слабый приток привлеченных средств, наблюдался рост кредитования. Драйверами роста как в розничном, так и в корпоративном сегменте выступили госбанки 1 . Однако в гарантийном бизнесе частные банки были активнее государственных и увеличили долю рынка с 8 до 12 % за последние два года. Но даже на фоне роста основных направлений банковского бизнеса и снижения стоимости риска почти в два раза в 1-м полугодии 2019 года рентабельность сектора без учета влияния МСФО 9 осталась на уровне 2018-го и составила 13 %. В 2020 году в результате ожидаемого снижения маржинальности и ухудшения качества розничных ссуд давление на рентабельность усилится.

В 1-м полугодии 2019 года госбанки показали наибольший рост как розничного, так и корпоративного кредитования. Так, портфель корпоративных кредитов госбанков в среднем вырос на 11% 2 в годовом выражении против 8 % за 2018-й (см. график 1), однако их розничное кредитование показало в среднем замедление (+16 % в годовом выражении по итогам 1-го полугодия 2019-го против 28 % в 2018-м, см. график 2). В то же время у частных банков снизились средние темпы прироста не только розничного, но и корпоративного кредитования (+9 % по итогам 1-го полугодия 2019-го против 11 % за 2018-й). Несмотря на рост кредитования у всех анализируемых групп банков, по итогам 1-го полугодия 2019 года отмечается стагнация или даже сокращение ресурсной базы. Наиболее негативная динамика привлеченных средств среди групп банков по типу собственности наблюдается у частных и окологосударственных банков (см. графики 3 и 4), по специализации – у корпоративных (см. график 5).

В 1-м полугодии 2019 года у большинства банков темпы роста розничного кредитования замедлились на фоне сужения базы качественных заемщиков. Наибольшее замедление кредитования ФЛ произошло у розничных банков (средний темп прироста составил 8 % за 1-е полугодие 2019 года против 22 % по итогам 2018-го), в то время как универсальные банки в среднем сохранили высокие темпы роста (+16 % за 1-е полугодие 2019 года против 17 % за 2018-й), что позволило им удержать маржу на уровне 2018 года (4,8 %). По итогам 1-го полугодия 2019 года портфель кредитов ФЛ почти не увеличился только у расчетно-инвестиционных банков (средний темп прироста составил 1,2 % в 1-м полугодии 2019 года против 13 % за 2018-й), в результате чего уровень их маржи снизился с 3,5 за 2018-й до 2,7 % за 1-е полугодие 2019-го в годовом выражении. На фоне замедления розничного кредитования банки стали менее активно привлекать вклады ФЛ. По итогам 1-го полугодия 2019 года привлеченные средства ФЛ незначительно выросли только у универсальных (+5 % в годовом выражении против 15 % за 2018-й в среднем по группе) и розничных банков (в пределах 1,5 %, см. график 4), у корпоративных и расчетно-инвестиционных банков в среднем наблюдался отток вкладов ФЛ.

В последние два года частные банки были активнее государственных на рынке гарантий. За период с 01.07.2017 по 01.07.2019 3 совокупный портфель 4 гарантий частных банков вырос на 59 %, а портфель гарантий госбанков показал снижение на 4 %. В результате доля частных банков на рынке гарантий выросла с 8 % на 01.07.2017 до 12 % на 01.07.2019, а доля госбанков сократилась с 73 до 65 % (см. график 6). Совокупная доля рынка государственных и окологосударственных банков также снизилась с 80 до 75 % в этот период. За счет развития гарантийного бизнеса банки пытаются компенсировать невысокие темпы роста корпоративного кредитования (за последние два года в целом по сектору кредитование нефинансовых компаний выросло только на 11,5 %). Помимо этого привлекательность гарантийного бизнеса обусловлена низким уровнем дефолтности в сравнении с кредитованием: в среднем по сектору за период с 2015-го по 1-е полугодие 2019 года уровень раскрытия гарантий не превышал 0,5 %.

Корпоративные банки вынуждены искать дополнительные источники дохода на фоне стагнации кредитования ЮЛ и повышения регулятивных требований для выдачи гарантий. В 1-м полугодии 2019-го у корпоративных банков кредитный портфель ЮЛ и ИП увеличился в среднем менее чем на 3 % в годовом выражении против 7 % в 2018-м (см. график 5). Кроме того, с 2020 года корпоративные банки, которые не имеют необходимого уровня рейтинга для работы со счетами эскроу (ruBBB-), могут оказаться отрезанными от обслуживания и кредитования застройщиков, что приведет к дальнейшему сжатию кредитования. Как следствие, корпоративные банки стали активно развивать гарантийный бизнес: средний темп прироста портфеля гарантий корпоративных банков составил 12 % за период с 01.07.2018 по 01.07.2019. Однако корпоративные банки, не соответствующие повышающимся требованиям по уровню рейтинга для выдачи гарантий по госконтрактам (поэтапное повышение до ruBB- с 2022 года), будут вынуждены искать дополнительные источники дохода.

Несмотря на рост всех сегментов бизнеса и снижение стоимости риска, рентабельность сектора стагнирует. Рентабельность капитала банковского сектора, очищенная от корректировок резервов по МСФО 9, составила 13,1 % за 1-е полугодие 2019-го в годовом выражении против 13,8 % по итогам 2018-го. При этом в 1-м полугодии 2019 года средняя стоимость риска 5 по 10 крупнейшим банкам снизилась почти в два раза (см. график 7). Давление на рентабельность сектора оказало снижение уровня маржи. На фоне обострения конкуренции за качественных заемщиков и замедления розничного кредитования маржинальность бизнеса топ-10 банков заметно уменьшилась: средний уровень чистой процентной маржи составил 3,1 % за 1-е полугодие 2019-го в годовом выражении против 3,9 % по итогам 2018-го. В целом по итогам 1-го полугодия 2019 года у всех анализируемых групп банков, кроме розничных, средние темпы генерации капитала заметно снизились (см. график 8). С начала 2018 года на фоне увеличения активов под риском буфер абсорбции убытков 6 также снижается по большинству рассматриваемых групп банков (см. график 9).

В 2020 году на фоне снижения маржинальности и ухудшения качества розничных ссуд давление на рентабельность усилится. На фоне бума розничного кредитования с 2017 года уровень просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле снижается (в среднем по всем группам банков не превышает 5 % на 01.07.2019), а объем уступки проблемных кредитов в 2017–2018 годах с 3–5 % кредитного портфеля в среднем снизился до 1 % в 1-м полугодии 2019-го. Средняя стоимость риска у розничных банков на протяжении с 2017-го по 1-е полугодие 2019 года оставалась на уровне порядка 2 %. В целом по сектору на 01.07.2019 уровень резервирования по кредитам ФЛ достиг минимального значения за последние пять лет, снизившись по сравнению с началом 2017 года более чем в 1,5 раза (см. график 10).Однако в 2020 году мы ожидаем увеличения дефолтности розничных ссуд на фоне продолжающегося падения реальных располагаемых доходов населения (на 7 % за последние четыре года), что приведет к снижению рентабельности. Меры регулятора по охлаждению рынка потребкредитов также будут способствовать сжатию маржинальности розничного кредитования.

Большинство банков не готовы компенсировать снижение маржинальности кредитования за счет комиссионных доходов. Несмотря на стремление банков снизить зависимость финансового результата от состояния рынка кредитования, им так и не удалось существенно повысить долю комиссионной составляющей в доходах. Так, только у 20 банков из топ-100 по активам чистые комиссионные доходы покрывают операционные расходы более чем на 50 % (среди них преимущественно розничные и универсальные банки, см. таблицу), и всего у трех банков уровень покрытия близок к 100 %. В число этих банков входит «Киви-банк», у которого значительный объем комиссий обусловлен некредитной специализацией, «Альфа-Банк» с развитым розничным бизнесом и «Авангард» – один из лидеров в сфере РКО для МСБ. Кроме того, по итогам 1-го полугодия 2019 года у всех анализируемых групп банков наблюдается снижение среднего уровня покрытия на 5–10 п. п. преимущественно за счет роста операционных расходов.

Методология

Выводы аналитиков рейтингового агентства «Эксперт РА» основаны на данных публичной отчетности банков по РСБУ, а также статистике Банка России.

Особенности формирования выборки

Исследование основано на данных публичной отчетности по РСБУ топ-100 банков по размеру активов по состоянию на 01.07.2019. Для репрезентативности данных исследования из выборки исключены НРД, НКЦ, «БМ-банк», «НБ Траст» (БНА), «МСП банк», банки, находящиеся на санации (без учета санируемых ФКБС), НКО, а также банки, не публикующие отчетность («Еврофинанс Моснарбанк»).

По нашим оценкам, охват рынка составил порядка 90 % (на 01.07.2019 доля топ-100 банков по величине нетто-активов составила 90,2 % нетто-активов банковского сектора).

Особенности расчета динамических показателей

Банки выборки были распределены по группам в зависимости от структуры собственности и специализации. Темп прироста показателей по группам банков рассчитан как медианное значение темпов прироста каждого из банков группы. По нашему мнению, такой способ расчета наиболее репрезентативен для целей исследования, поскольку позволяет нивелировать влияние высокой концентрации банковского сектора на крупнейших игроках и, соответственно, более объективно характеризует динамику бизнеса анализируемой группы банков.

Показатели по группам банков усреднялись с помощью медианы, чтобы исключить влияние нетипичных для выборки значений. При необходимости осуществлялись корректировки динамических показателей для исключения влияния сделок M&A.

Особенности сегментации банков по группам

Сегментация топ-100 банков осуществлялась по типу собственности на основе информации о фактических бенефициарах банков, смена бенефициаров в рассматриваемый период учтена в сегментации.

Сегментация топ-100 банков по специализации основана на структуре активов, ресурсной базы и доходов с учетом экономической сути бизнеса для получения наиболее репрезентативной выборки.

Тип собственности

Государственный – банк, который контролируют органы государственной власти, государственные институты развития, Банк России.

Окологосударственный – банк, который контролируют компании либо частные лица, имеющий преференции, свойственные государственным банкам, в том числе существенный административный ресурс, как правило, специализируется на обслуживании узкой группы государственных и окологосударственных структур.

Иностранный – банк с иностранным капиталом, находящийся под контролем иностранных финансовых или финансово-промышленных групп.

Частный – банк, находящийся под контролем частных лиц.

Специализация

Универсальный – банк, имеющий диверсифицированные по видам вложений активы, диверсифицированную по источникам ресурсную базу, а также предоставляющий весь спектр основных банковских операций и услуг широкой рыночной клиентской базе.

Розничный – банк, основную долю в активах которого формируют ссуды ФЛ, а основой ресурсной базы, как правило, выступают средства ФЛ.

Корпоративный – банк, основную долю в активах которого формируют ссуды ЮЛ, а основой ресурсной базы, как правило, выступают средства ЮЛ.

Расчетно-инвестиционный – банк, специализирующийся на операциях на финансовых рынках (РЕПО, ПФИ) и транзакционных операциях, у которого не развит кредитный бизнес, основу активов составляют краткосрочные высоколиквидные, но низкомаржинальные компоненты (ценные бумаги, МБК), пассивы, как правило, также представлены краткосрочными средствами от ЮЛ и банков.

Особенности расчета отдельных показателей

Стоимость риска (CoR) за 1-е полугодие 2019 года очищена от влияния корректировок на оценочные резервы в рамках МСФО 9. Показатель рассчитан по отношению к кредитному портфелю ЮЛ, ИП и ФЛ (без учета МБК и операций обратного РЕПО).

Кредиты ЮЛ и ИП очищены от операций обратного РЕПО, которые по экономической сути представляют собой не кредитование экономики, а операции размещения избыточной ликвидности (данный показатель включает задолженность по кредитам ЮЛ, в том числе нерезидентов, коммерческие и некоммерческие, финансовые и нефинансовые компании).

Буфер абсорбции убытков (запас капитала) – доля нетто-активов и внебалансовых обязательств, полное обесценение которых банк выдерживает без нарушения любого из нормативов достаточности капитала (Н1.0, Н1.1, Н1.2).

Читайте также:  Как узнать долг по алиментам?
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...